Magazyn energii a ulga termomodernizacyjna – czy przysługuje odliczenie?
Wraz z rosnącymi cenami prądu i zwiększającą się świadomością ekologiczną, coraz więcej osób inwestuje w systemy fotowoltaiczne, magazyny energii oraz pompy ciepła. Ważnym aspektem tych inwestycji jest możliwość skorzystania z ulg podatkowych, takich jak ulga termomodernizacyjna, co czyni OZE jeszcze bardziej opłacalnymi. Sprawdźmy, czy montaż magazynu energii kwalifikuje się do tej ulgi i jakie są warunki, aby z niej skorzystać.
- Co to jest ulga termomodernizacyjna?
- Jakie koszty można odliczyć w ramach ulgi?
- Warunki kwalifikacji magazynu energii do ulgi termomodernizacyjnej
- Przykłady odliczeń z tytułu montażu magazynu energii
- Jak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej na magazyn energii?
Co to jest ulga termomodernizacyjna?
Ulga termomodernizacyjna to specjalne odliczenie, które zmniejsza podstawę opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym PIT za rok poprzedni. Jest to więc tzw. odliczenie od dochodu. Możliwość obniżenia koniecznego do opłacenia podatku, zachęca wielu właścicieli nieruchomości do modernizacji swoich budynków. Jednak największą korzyścią jest oszczędność energii przez cały późniejszy okres zamieszkiwania w tak doinwestowanym domu.
Dzięki skorzystaniu z ulgi termomodernizacyjnej można więc obniżyć koszty podatkowe, jednocześnie inwestując w technologie poprawiające efektywność energetyczną. Ulga dotyczy różnorodnych wydatków, m.in. na montaż instalacji fotowoltaicznych, pomp ciepła, a także potencjalnie magazyny energii.
Jakie koszty można odliczyć w ramach ulgi?
Jak wynika z objaśnień podatkowych Ministerstwa Finansów z 30 marca 2023 r. dot. formy wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w podatku dochodowym od osób fizycznych (a także zapisami rozporządzenia z dnia 21 grudnia 2018 r. w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych, w ramach ulgi termomodernizacyjnej) można odliczyć koszty inwestycji mające na celu zmniejszenie zużycia energii w budynku. Do takich kosztów należą m.in.:
- materiały budowlane instalacji ogrzewczej,
- materiały budowlane instalacji przygotowania ciepłej wody
użytkowej (c.w.u.), - materiały budowlane systemu ogrzewania elektrycznego,
- pompa ciepła wraz z osprzętem,
- kolektor słoneczny wraz z osprzętem,
- ogniwo fotowoltaiczne wraz z osprzętem.
Warto pamiętać, że ulga obejmuje wyłącznie wydatki poniesione przez podatnika na budynki mieszkalne jednorodzinne. Maksymalna kwota, którą można odliczyć, wynosi 53 000 zł.
Warunki kwalifikacji magazynu energii do ulgi termomodernizacyjnej
Aby magazyn energii kwalifikował się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej, konieczne jest spełnienie kilku określonych warunków. Przede wszystkim, urządzenie to musi być elementem systemu, który wspiera poprawę efektywności energetycznej budynku. Wynika to zapisów rozporządzenia. Nie ma magazynu energii zapisanego jako odrębnego elementu, którego koszty zakupu i montażu można odliczyć od dochodu. Stanowi on element kosztów zakupu ogniw fotowoltaicznych wraz z osprzętem. Dotychczasowe interpretacje podatkowe pozwalały odliczyć koszty magazynu energii od dochodu w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
Przykładem może być współpraca magazynu z instalacją fotowoltaiczną, która pozwala na magazynowanie nadwyżek energii produkowanej w ciągu dnia i jej wykorzystanie w nocy lub w okresach zwiększonego zapotrzebowania.
Warto mieć też na uwadze, że jako podatnik musisz posiadać odpowiednie faktury i dokumenty potwierdzające zakup i montaż magazynu. Ponadto, odliczeniu nie podlegają te koszty, które zostały już zrefinansowane z innych środków, np. Programu Mój Prąd. Odliczone mogą być tylko te koszty, które nie zostały zwrócone.
Przykłady odliczeń z tytułu montażu magazynu energii
Jeśli właściciel domu jednorodzinnego zainwestuje w instalację fotowoltaiczną o wartości 25 000 zł oraz magazyn energii za 15 000 zł, łącznie będzie mógł odliczyć 40 000 zł w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Odliczenie to dotyczy zarówno kosztu zakupu, jak i montażu obu systemów.
Jeśli złożysz PIT i uwzględnisz w nim koszty zakupu i montażu magazynu energii, a jednocześnie czekać na refinansowanie w ramach dotacji na fotowoltaikę i osprzęt, sprawa się nieco komplikuje. W takim wypadku możesz skorzystać z ulgi, jeśli dotacja jeszcze nie została Ci przyznana. Gdy środki wpłynął na Twoje konto, wówczas konieczne będzie złożenie korekty PIT, uwzględniającej otrzymane dofinansowanie w określonej wysokości.
Jak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej na magazyn energii?
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej na magazyn energii:
- Wybierz odpowiedni system – upewnij się, że magazyn energii współpracuje z instalacją fotowoltaiczną lub innymi OZE, co jest warunkiem skorzystania z ulgi.
- Zgromadź dokumenty – konieczne jest posiadanie faktur VAT na zakup i montaż urządzeń.
- Rozliczenie w PIT – odliczenie kosztów związanych z termomodernizacją następuje w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36 lub PIT-37). W odpowiednich rubrykach należy wpisać wartość poniesionych wydatków.
- Nie przekraczaj limitu – pamiętaj, że maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł na jednego podatnika, co obejmuje wszystkie projekty termomodernizacyjne.
Dowiedz się więcej na temat zakupu i montażu magazynu energii w Kielcach.
Chcesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej na magazyn energii?
Tak, pod warunkiem że magazyn energii jest częścią systemu odnawialnych źródeł energii, który poprawia efektywność energetyczną budynku.
Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest posiadanie faktur VAT dokumentujących zakup i montaż magazynu energii oraz innych elementów systemu termomodernizacyjnego.
Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, co obejmuje wszystkie koszty związane z projektami termomodernizacyjnymi.
